![](https://financial-search.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/rtc/plan/72e2a5593b22051da0662bf7f9fe19b2.jpg?x-oss-process=image/resize,w_240/quality,q_90)
证券基金经营机构信息技术审计项目发现洞察
![](https://financial-search.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/financial/20220124/103718852dd945.jpg)
一、信息技术审计监管要求
由于证券基金行业对信息技术的高度依赖,近年来证监会多次发文要求证券基金经营机构强化信息技术管理工作,并加强行业信息技术监管。2018年12月19日,证监会发布【2018】152号令《证券基金经营机构信息技术管理办法》,该办法于2019年6月正式实施;2021年1月15日,证监会发布【2021】179号令《关于修改、废止部分证券期货规章的决定》,并进一步修订了《证券基金经营机构信息技术管理办法》。
信息技术审计主要是参照相关的规范、标准对信息系统的治理、规划、建设、运维和应急活动进行评价,目的是评判公司当前整体信息技术风险管理水平,健全信息技术风险管理组织架构与职责,强化对信息技术重点领域的风险防控能力,从而提升信息技术风险管理水平,支撑并满足业务发展需要。
《证券基金经营机构信息技术管理办法》第十六条对于信息技术审计提出了明确要求:
专项审计
证券基金经营机构应当定期开展信息技术管理工作专项审计,频率不低于每年一次,确保三年内完成信息技术管理全部事项的审计工作,包括但不限于信息技术治理、信息技术合规与风险管理、信息技术安全管理、应急管理。
全面审计
证券基金经营机构应当委托外部专业机构开展信息技术管理工作的全面审计,频率不低于每三年一次;未能有效实施信息技术管理被采取行政处罚措施、监管措施或者自律管理措施的,应当在三个月内完成对有关事项的专项审计。
整改跟踪
证券基金经营机构应当跟踪审计发现问题的整改情况,相关问题未能及时整改的,应当说明理由,并将审计报告提交信息技术治理委员会审议。证券基金经营机构应当妥善保存审计报告,保存期限不得少于二十年。
二、信息技术审计主要依据
![图片](https://financial-search.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/financial/20220726/12183578619389.jpg)
三、信息技术审计范围
根据毕马威对于《证券基金经营机构信息技术管理办法》的解读,以及对于证券基金业信息技术管理重点的理解,证券基金行业信息技术审计范围一般如下:
四、常见审计发现
审计领域 |
常见审计发现 |
信息技术治理 |
|
信息技术合规 与风险管理 |
|
信息系统安全 |
|
数据治理 |
|
应急管理 |
|
信息技术 服务机构 |
|
五、审计发现数据统计
各领域审计发现平均数量统计
![图片](https://financial-search.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/financial/20220726/12183661631a8c.jpg)
各项审计发现出现概率统计
六、常见审计发现分析
1. 信息技术制度
![图片](https://financial-search.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/financial/20220726/121837361ee378.jpg)
2. 信息技术风险监测
3. 信息技术专项审计
4. 数据脱敏
5. 系统开发变更
6. 日志审阅
7. 数据治理分级分类
8. 业务影响分析
9. 灾备中心
10. 信息技术服务机构更换预案
七、毕马威三年期信息技术审计方案
![图片](https://financial-search.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/financial/20220726/1218397074d9b8.jpg)
*文章来源毕马威KPMG,侵权必删
学说平台,学说网,金融学说,道口学说,学说经济,五道口学说,清华五道口学说,清华学说,学说平台直播,学说会议直播,学说直播回顾,学说直播预告,学说ABFER直播,学说学者库,学说研讨会直播,学说年会直播,学说论文库,学说学者库
![](https://financial-search.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/financial/20220124/103718852dd945.jpg)
![](https://financial-search.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/rtc/plan/d6da1e238d6e1b626666bd5c84dd5c8a.jpg?x-oss-process=image/resize,w_151/quality,q_90)
![](https://financial-search.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/rtc/plan/24e9bb1a1f0a64542df9e99c76abcef5.jpg?x-oss-process=image/resize,w_151/quality,q_90)
![](https://financial-search.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/rtc/plan/ef0f713a0bf3053701df5553404ec24e.jpg?x-oss-process=image/resize,w_151/quality,q_90)
![](https://financial-search.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/rtc/plan/c619aa04be14f444debc8451a70a3722.jpg?x-oss-process=image/resize,w_151/quality,q_90)
![](https://financial-search.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/rtc/plan/a2e4aaac528ebbf9b87317d0fe9e7466.jpg?x-oss-process=image/resize,w_151/quality,q_90)
![](https://financial-search.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/rtc/plan/a304e09282f3df7a8e6ff9b6a75dc0e7.jpg?x-oss-process=image/resize,w_151/quality,q_90)
![](https://financial-search.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/financial/20211214/181128764b1508.jpg?x-oss-process=image/resize,w_46/quality,q_90)
学术前沿速递
![](https://financial-search.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/financial/20211214/180416774eb213.jpg?x-oss-process=image/resize,w_46/quality,q_90)
学说观点
![](https://financial-search.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/financial/20230525/173824368bc13.jpg?x-oss-process=image/resize,w_46/quality,q_90)
AIGC交流社区
![](https://financial-search.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/financial/20211213/163057416bdaeb.jpg?x-oss-process=image/resize,w_46/quality,q_90)
未央网
![](https://financial-search.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/financial/20220124/1048288253d949.jpg?x-oss-process=image/resize,w_46/quality,q_90)
毕宣
![](https://financial-search.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/financial/20220121/2314195035a67a.jpg?x-oss-process=image/resize,w_46/quality,q_90)
王凯
- 1
- 2
- 3