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财务数字化转型的实施路径

26浏览
2022/07/22 01:29发布
张俊熙
清华大学
从业人员
我刚刚分享文章,欢迎留言探讨——财务数字化转型的实施路径
数字经济,大家都非常看好它的发展前景,统计数据显示,2025年中国的数字经济产业规模会达到60万亿。
数字经济是什么?目前并没有统一、标准、严格的定义,内涵相对比较宽泛,凡是用数字化手段、数字化能力,促进优化资源配置和产业发展,都可以称之为数字经济模式。

 

1
传统信息化到数字化
数字化阶段是信息化发展到了更高形式的体现,是信息化的一个延伸。
 
以前进行的信息化建设是依托IT技术。IT技术它关注的是什么?流程、连接、功能。这些技术的实现关注什么?是数据本身,怎么样进行数据收集、数据清理、数据加工、数据存储、数据建模、数据分析、数据可视化,这是DT技术。
当然,从IT转换成DT并不是说用DT替换了IT。事实上在数字化进程中,是IT和DT进行双轮驱动的,要两手抓,两手都要硬。
IT方面有ERP,CRM,OA,自然语言处理等等。DT里面有数据治理、数据质量管理、多维报表分析、数据服务等等。
在这个过程中,要避免两个误区:
一个误区是什么?过于注重IT。谈到数字化的时候,仍然还是紧紧盯着怎么把现有ERP的功能做得再强大一点,怎样通过会计科目和辅助核算获取更多信息,这种思维是不可能取得很好的效果的,在IT这棵树上长不出DT的果实。
另一个误区是什么?又过度重视DT。说到数字化就买很多报表和工具,但是忽略了基础信息系统的构建,该有的系统没有,该产生的数据没有产生。这种情况下,即便有再多报表,也没办法呈现你想要的结果。
2
实现路径:IT+DT双轮驱动
两手都要抓,两手都要硬,通过IT和DT的双轮驱动来实现财务数字化,过程应该分三个阶段:
第一个阶段把它定义成传统的信息化
这部分要做什么?第一查缺补漏,第二互联互通。针对传统IT技术,IT信息系统,看看还有哪些缺失,哪些功能还不具备,把缺失的部分建设好。再者看看哪些系统还是孤立的信息孤岛,要实现信息的互联互通。
第二个功能是什么?是所有系统互联互接的一个路由器。业务系统不能跟核算系统对接的时候,可以和报账系统先对接,通过报账系统再跟核算系统对接。
围绕这个,可能会产生影像系统、档案系统、运营系统、费用APP、发票、供应商结算等等,向上是预算管理、成本管理、绩效管理,再向上是决策支持等等。
第二个阶段是自动化和智能化阶段
这两年有很多自动化和智能化技术出现,也相对变得成熟。比如OCR识别的技术,RPA,自然语言处理,知识图谱等等,这些技术如果能够和场景结合,就会对很多具体的应用场景有非常大的帮助。
我们做了一些总结,发现确实在很多场景下都可以得到很好的应用。例如,针对收入收款,可以进行客户风险雷达扫描,收款的自动认领和核销。针对采购付款、资产成本核算,可以进行合同的智能审核,供应商自动结算,发票信息自动采集,报账单自动填写、自动审核,实物资产自动定位,使用状态实时统计和反馈。针对客户关系,进行知识图谱扫描,这些都可以通过自动化和智能化技术得以实现。
第三个阶段要真正开始实施数字化了
数字化的实施,一定不是单纯的IT建设的延伸,不是单纯的上一套软件。数字化的实施在一个企业里面来说,它涉及到了关键调整和组织再造,实际上是一个系统性工程。
 
我们认为,要行使数字化转型,需要依照这样的路径
首先,目标要清晰,数字化转型到底要做什么?创新产品,优化运营,赋能员工,协同生态,明确核心目标到底是什么。
其次,需要一个保障体系,这个保障体系要有什么?文化先行、组织赋能、人才支撑和标准规范。
核心支撑力量是数据治理体系和工具平台。
数据治理体系是说,怎么样把数据管清楚,包括主数据、元数据、数据标准、数据质量、数据安全、数据生命周期管理,数据如果管不清楚,垃圾进垃圾出,最终的分析效果一定不好。
说到工具平台,工欲善其事必先利其器。做数字化一定要用数字化工具,针对数字治理要有数字治理的系统,针对数据采集要有数据采集的系统,针对整个数据收集存储,要有数据底座,针对你的运算逻辑、算法有运算平台,针对数据服务和可视化展示,有报表平台、BI平台等等。
至于中间部分,就是具体实施数字化的路径,我们定义成三个层次和三个阶段,便于记忆称为“数字化转型的三三制”
3
财务数字化转型实施路径的三个层次
第一层是业务数据化。把所有的业务对象、业务逻辑、业务规则、业务结果都用数字化的方式呈现出来。如果说的再直接一点,就是把应该获取到的这些数据,用各种各样的手段和方式获取到,这就是要做的第一步工作。可以用硬感知,例如传感器、RFID、二维码;软感知,类似OCR识别、埋点、爬虫、系统日志。不管什么样的方式,都是要把这些数据尽可能收集上来。这些年大家发现造汽车、造电视的越来越多,实际上很多时候,大家关注的不是硬件本身的盈利,而是把它更多当成了一个数据入口。这是第一步,要构建全程无接触的数据感知能力。
第二层是数据资产化。要能够把数据像资产一样管理,大家都去过图书馆,那里的书分门别类摆得非常清晰,想看什么书很容易找到,里面还有检索系统,一本书有没有、在什么位置,可以清晰地定位出来,一目了然,数据也应该这样管理。但是现在的数据做不到,这就好像去了一个图书馆,里面所有的书乱七八糟堆在一起,什么也找不到,数据就是这个状态,找不到,对不齐,用不了。
所以,要形成一套数据管理能力,把数据像资产一样管理起来。怎样进行数据采集,采集之后怎样进行数据的加工和清洗,怎样数据入池,进行初加工,形成主题连接,形成一个数据底座,再进行各种模型的算法构建,形成数据服务,进行可视化展示,这是数据服务的提供过程,同时也是数据资产化的过程。
第三层是资产价值化。有了这些数据不是最重要的,最重要的是要用这些数据,要通过场景来驱动数据的使用,用数据驱动公司的决策流程有很多场景,有不同的维度,要进行这种多维度多层次数据和场景的分析。财务有财务要做的,营销有营销要做的,采购有采购要做的,运营有运营要做的,怎样形成多层次多维度的分析体系,来驱动数据的使用,驱动公司的决策,这是第三个层面要做的事情。
4
财务数字化转型实施路径三阶段
我们认为企业财务数字化转型实施路径可以分成三个阶段,划分的标志是什么?主要看所使用的数据量的大小,所依赖的这些数据主要是内部数据还是外部数据?
数据更多的是事后反应,还是实时展示?算法和模型是简单的还是比较复杂的?仅仅只能提供现状的展示,还是可以预警预测,对未来产生一些决策的建议?这是分类的标识。
一般情况下,如果你用的都是事后数据,都是内部数据,算法模型比较简单,那就是第一阶段。如果有很多外部数据,数据要求是实时的,算法模型比较复杂,这是第三阶段。其他的是中间阶段。
举个例子,一家航运企业,第一个阶段他关注的都是基本指标,从财务考核来看,关注净利润、营业收入;从业务运营来说,关注营运吨天、航行率、盈利率、吨船产数量等等,这是基本指标。再复杂一点,可能就要关注风险预测,例如,航线上天气变化情况如何,还有多长时间进入台风区,最近有没有海盗出没等等,他要根据这些运营状况来提示最佳航线和最佳航行速度,这就是第二阶段。第三阶段要对未来一部分时间内,整个业务的现状,包括航油的价格,要有所了解,能给出合理建议,应该到哪个地区加油,多加还是少加什么量是最优选择,这是对未来的预测。我说它整个数字化也是分为三个阶段来实施的。

资料来源:高顿咨询

编辑:二十重楼     

媒体合作:010-88379072

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张俊熙
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